國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

國資廳發改革〔2012〕89號

關于2013年中央企業開展全面風險管理
工作有關事項的通知

 各(ge)中央企業：

　　2013年是落實(shi)中央企業(ye)“十二五”改革發(fa)(fa)展“一五三”總(zong)體(ti)思路的(de)(de)(de)重要一年，也是中央企業(ye)管(guan)理(li)提升活動(dong)的(de)(de)(de)關鍵階段。為進一步提升中央企業(ye)適應復雜經濟環境和(he)市場形勢的(de)(de)(de)能力，不斷(duan)提高全面風險管(guan)理(li)水平，促進企業(ye)持續、健康、穩定發(fa)(fa)展，現就(jiu)2013年中央企業(ye)開展全面風險管(guan)理(li)工(gong)作的(de)(de)(de)有關事項通知如下：

　　一(yi)、提(ti)升風(feng)險(xian)研(yan)判(pan)能(neng)力(li)

　　各(ge)中央企(qi)業(ye)(ye)(ye)要(yao)緊密圍(wei)繞企(qi)業(ye)(ye)(ye)發展(zhan)戰略，結合(he)“做強做優、培育具有國(guo)際競爭力的(de)(de)(de)世界一(yi)流企(qi)業(ye)(ye)(ye)”核心目標的(de)(de)(de)要(yao)求，加強對未來中長(chang)期(qi)所面臨風(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)(de)全局性、趨勢性研判，準確(que)定(ding)位風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理工作的(de)(de)(de)方向和(he)重(zhong)(zhong)點，切(qie)實(shi)為企(qi)業(ye)(ye)(ye)實(shi)現經營目標提供支撐和(he)保(bao)障。要(yao)及時(shi)(shi)把握并(bing)深入分(fen)析國(guo)內外形勢的(de)(de)(de)變化，提高(gao)企(qi)業(ye)(ye)(ye)對經營環(huan)境變化的(de)(de)(de)敏(min)銳性和(he)對發展(zhan)趨勢的(de)(de)(de)預判能(neng)力，及時(shi)(shi)調整當(dang)期(qi)經營策略和(he)應對措(cuo)施(shi)，合(he)理控(kong)制(zhi)純粹風(feng)險(xian)(xian)，穩妥(tuo)把握機會風(feng)險(xian)(xian)。要(yao)認真總結近期(qi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)內外部發生的(de)(de)(de)各(ge)類重(zhong)(zhong)大風(feng)險(xian)(xian)損失事件和(he)典型案例(li)，從(cong)中汲取經驗教訓，舉一(yi)反三，采取切(qie)實(shi)有效措(cuo)施(shi)，杜絕(jue)類似事件在本(ben)企(qi)業(ye)(ye)(ye)重(zhong)(zhong)復發生。

　　二、加強重大風險的全過(guo)程管理。

　　各中央企業(ye)(ye)要(yao)以重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)為抓(zhua)手，不斷(duan)提升全面風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)工作的(de)實(shi)效(xiao)性。要(yao)緊密圍繞企業(ye)(ye)戰略目標和(he)當期經營(ying)目標開(kai)展風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)估，建立常態化(hua)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)估機制(zhi)，不斷(duan)完善風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)估方法(fa)和(he)流(liu)程，切(qie)合(he)實(shi)際地制(zhi)定(ding)(ding)重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)判標準。要(yao)進(jin)一(yi)步完善重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)策略，明(ming)確風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)偏(pian)好和(he)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)承受度，據此制(zhi)定(ding)(ding)重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)解(jie)決方案，明(ming)確重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)責任主體和(he)應對措施(shi)，并(bing)合(he)理(li)配置資源，確保重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)措施(shi)落到(dao)實(shi)處(chu)。要(yao)建立重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)監控(kong)預(yu)警機制(zhi)，科學設置監控(kong)指標，及時掌握、分(fen)析(xi)重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)變化(hua)趨勢，動態調整管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)策略，實(shi)現(xian)對重(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)動態管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)和(he)有效(xiao)管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)。

　　三、將風險管(guan)理(li)與日常(chang)經營管(guan)理(li)有機融合

　　各中(zhong)央企業要將全(quan)面風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)與日(ri)常(chang)(chang)(chang)經(jing)(jing)營(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)有機(ji)融(rong)合(he)，特(te)別要提高(gao)全(quan)面風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)服務(wu)于重(zhong)大(da)事項(xiang)(xiang)(xiang)決(jue)策的(de)能力。要注重(zhong)營(ying)造良好風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)文(wen)化(hua)(hua)(hua)氛(fen)圍，加強企業風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)政策的(de)宣(xuan)貫力度，建立風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)工作(zuo)(zuo)宣(xuan)傳和(he)(he)(he)培訓常(chang)(chang)(chang)態化(hua)(hua)(hua)機(ji)制，倡(chang)導將風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)意識和(he)(he)(he)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)思想融(rong)入(ru)日(ri)常(chang)(chang)(chang)經(jing)(jing)營(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)活(huo)動(dong)中(zhong)，尤其是(shi)戰略(lve)決(jue)策、投資并購、“三重(zhong)一(yi)大(da)”等重(zhong)大(da)事項(xiang)(xiang)(xiang)決(jue)策過程中(zhong)。要進一(yi)步明確(que)董事會、經(jing)(jing)理(li)(li)(li)層的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)責任，風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)職能部門的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)業務(wu)指(zhi)導責任，以及(ji)審計部門的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)工作(zuo)(zuo)監督責任。要注重(zhong)發揮(hui)制度和(he)(he)(he)流(liu)程的(de)規范性(xing)作(zuo)(zuo)用，通過固(gu)化(hua)(hua)(hua)流(liu)程將風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)理(li)(li)(li)念、方(fang)法和(he)(he)(he)技術嵌入(ru)日(ri)常(chang)(chang)(chang)經(jing)(jing)營(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)和(he)(he)(he)重(zhong)大(da)事項(xiang)(xiang)(xiang)決(jue)策過程中(zhong)，特(te)別是(shi)要建立重(zhong)大(da)事項(xiang)(xiang)(xiang)的(de)專項(xiang)(xiang)(xiang)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)評(ping)估(gu)制度，構(gou)建風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)服務(wu)于日(ri)常(chang)(chang)(chang)經(jing)(jing)營(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)和(he)(he)(he)重(zhong)大(da)事項(xiang)(xiang)(xiang)決(jue)策的(de)長(chang)效機(ji)制。

　　四、提升風(feng)險(xian)管理(li)工作制度化(hua)(hua)、規范化(hua)(hua)水平

　　各(ge)中央企(qi)業(ye)(ye)要(yao)(yao)進一步健(jian)全(quan)(quan)、完善全(quan)(quan)面風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)工(gong)作機(ji)(ji)制(zhi)，提(ti)高風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)工(gong)作的(de)制(zhi)度(du)化(hua)、規范化(hua)水平(ping)。要(yao)(yao)建(jian)立健(jian)全(quan)(quan)風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)報告(gao)制(zhi)度(du)，強化(hua)風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)信(xin)息溝通(tong)機(ji)(ji)制(zhi)，確(que)保風(feng)(feng)(feng)險信(xin)息傳遞準確(que)、順(shun)暢，處理(li)及時、有效。要(yao)(yao)積(ji)極(ji)探索建(jian)立風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)評(ping)價(jia)與考核制(zhi)度(du)，制(zhi)定(ding)科學可行的(de)風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)評(ping)價(jia)辦法(fa)和(he)標(biao)(biao)準，將風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)納入企(qi)業(ye)(ye)績效考核指(zhi)標(biao)(biao)體系(xi)中，建(jian)立風(feng)(feng)(feng)險責(ze)任追究機(ji)(ji)制(zhi)。要(yao)(yao)建(jian)立風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)專(zhuan)業(ye)(ye)人才培養(yang)體系(xi)，明確(que)風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)崗位的(de)專(zhuan)業(ye)(ye)能力要(yao)(yao)求，建(jian)立持續教育和(he)業(ye)(ye)務考核機(ji)(ji)制(zhi)，打造(zao)專(zhuan)業(ye)(ye)化(hua)風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)團隊(dui)。要(yao)(yao)進一步健(jian)全(quan)(quan)以風(feng)(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)為導向的(de)內(nei)部控(kong)制(zhi)系(xi)統(tong)，營造(zao)良好(hao)內(nei)部控(kong)制(zhi)環境(jing)，通(tong)過強化(hua)制(zhi)度(du)建(jian)設，規范業(ye)(ye)務流(liu)程，確(que)保內(nei)部控(kong)制(zhi)的(de)有效性(xing)，切實發揮內(nei)部控(kong)制(zhi)對防范風(feng)(feng)(feng)險的(de)重要(yao)(yao)基礎作用。

　　2013年(nian)，中央(yang)企業(ye)在深入(ru)開展全(quan)面風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)專(zhuan)項提升工(gong)作(zuo)的基礎上，可自愿(yuan)向我(wo)委(wei)報送全(quan)面風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)年(nian)度報告(gao)，我(wo)委(wei)將(jiang)(jiang)繼續編制匯(hui)總分析報告(gao)，供委(wei)領導、各(ge)廳局、監事會及各(ge)中央(yang)企業(ye)負責人參(can)考。擬報送年(nian)度報告(gao)的中央(yang)企業(ye)請于(yu)2013年(nian)4月30日前將(jiang)(jiang)經董事會（總經理(li)(li)(li)辦公會議(yi)）審議(yi)通過的報告(gao)紙質版2份（附光盤電(dian)子版）報送我(wo)委(wei)企業(ye)改革局。工(gong)作(zuo)基礎較好(hao)的企業(ye)，可自愿(yuan)向我(wo)委(wei)報送半年(nian)度、季(ji)度全(quan)面風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)工(gong)作(zuo)進展情(qing)況報告(gao)。

　　聯系人：國務院(yuan)國資(zi)委企(qi)業改革局李前藝李軍

　　聯系電(dian)話：010-63193095

　　附件(jian)：2013年度(du)中央(yang)企業(ye)全面風險管理報告（模(mo)本）

                                                                                                                      國資委辦公(gong)廳

                                                                                                                      2012年11月23日

附件

2013年度中央企業全面風險管理報告（模本）

一、2012年度企業全(quan)面風險管(guan)理(li)工作回顧

• 企業全面風險管理工作計劃完成情況。

簡要說(shuo)明(ming)本企業2012年(nian)度(du)全面風險管(guan)(guan)理工(gong)作計劃執行情況,以及企業董事會(hui)或經理辦公會(hui)議對年(nian)度(du)全面風險管(guan)(guan)理工(gong)作成效的評價(jia)。

• 企業重大風險管理情況。

逐一(yi)簡要說(shuo)明2012年度(du)本(ben)企業(ye)重大風(feng)險的管(guan)理(li)情(qing)況。如有重大風(feng)險事(shi)(shi)件發(fa)生(sheng)(sheng)，請至少就1件已有調查結論(lun)的事(shi)(shi)件，說(shuo)明產(chan)生(sheng)(sheng)原因(yin)、事(shi)(shi)件經過、對(dui)本(ben)企業(ye)目標(biao)產(chan)生(sheng)(sheng)的影(ying)(ying)響(xiang)、處理(li)措施及(ji)效果，防范類似風(feng)險事(shi)(shi)件（僅限(xian)純粹風(feng)險）再次(ci)發(fa)生(sheng)(sheng)或者降低影(ying)(ying)響(xiang)程度(du)的應對(dui)措施。

• 風險管理體系建立運行情況。

　　1.組織(zhi)體系建立及運行情況。請簡要說明本企業(ye)（含所(suo)屬二級單位(wei)）風(feng)險(xian)管(guan)理(li)組織(zhi)架構(gou)設置(zhi)情況（提供風(feng)險(xian)管(guan)理(li)組織(zhi)架構(gou)圖(tu)），董事會和(he)經理(li)層(ceng)的風(feng)險(xian)管(guan)理(li)責任，風(feng)險(xian)管(guan)理(li)職能部門的職能定位(wei)和(he)業(ye)務內容等。

　　2.常態化風險評估機制建(jian)立及運行(xing)(xing)情況。簡要說(shuo)明本企(qi)業定期和不定期風險評估制度的建(jian)立及運行(xing)(xing)情況，重(zhong)大事項專項風險評估制度的建(jian)立及運行(xing)(xing)情況，風險量化分析工(gong)具應用情況等。

　　3.風險(xian)(xian)管理(li)溝通(tong)與(yu)報告(gao)制度(du)的建立(li)與(yu)執(zhi)行(xing)情況(kuang)。全面風險(xian)(xian)管理(li)報告(gao)制度(du)建立(li)與(yu)執(zhi)行(xing)情況(kuang)，風險(xian)(xian)信(xin)息數據庫建立(li)情況(kuang)，重(zhong)大風險(xian)(xian)的監控、預警、報告(gao)等機(ji)制的建立(li)與(yu)運行(xing)情況(kuang)。

　　4.內(nei)部(bu)(bu)控制建立(li)與(yu)實施情況。簡要說明本(ben)企(qi)業(ye)根據財政部(bu)(bu)《企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)(bu)控制基本(ben)規范》建立(li)并實施以風險管理(li)為導向的(de)內(nei)部(bu)(bu)控制工作情況（上(shang)市(shi)公司(si)可(ke)以用在資本(ben)市(shi)場披露的(de)內(nei)部(bu)(bu)評價報(bao)告代替此部(bu)(bu)分內(nei)容）。

　　5. 風險管理評(ping)(ping)價(jia)(jia)或(huo)考核(he)工(gong)(gong)作情(qing)況(kuang)。簡要(yao)說明(ming)本(ben)企業開展風險管理工(gong)(gong)作評(ping)(ping)價(jia)(jia)的(de)評(ping)(ping)價(jia)(jia)范圍、評(ping)(ping)價(jia)(jia)標準、評(ping)(ping)價(jia)(jia)方法與程序，以(yi)及評(ping)(ping)價(jia)(jia)結果納入績(ji)效考核(he)體系的(de)有關情(qing)況(kuang)。

　　6.風險(xian)管(guan)理(li)文化建設情(qing)(qing)況。簡要說明本企業(ye)風險(xian)管(guan)理(li)政策的(de)宣(xuan)貫情(qing)(qing)況，風險(xian)管(guan)理(li)工作的(de)宣(xuan)傳培訓機制，風險(xian)管(guan)理(li)文化與業(ye)務發(fa)展融(rong)合情(qing)(qing)況等。

• 風險管理信息化有關情況。

　　簡要(yao)說明本企業風(feng)險管(guan)理(li)信息(xi)系統的(de)覆蓋范(fan)圍、主(zhu)要(yao)功能、重(zhong)大風(feng)險監控、與現有管(guan)理(li)信息(xi)系統對接情況等。

• 全面風險管理專項提升工作情況。

　　將全(quan)面風險管理作為管理提升(sheng)活(huo)動重(zhong)點領域開展專(zhuan)項提升(sheng)的企業(ye)，簡要(yao)說(shuo)明專(zhuan)項提升(sheng)方(fang)案（計劃）的制定及執(zhi)行情(qing)況。

二、2013年度(du)企(qi)業風險(xian)評估情(qing)況

　　（一）結(jie)合(he)2013年(nian)(nian)度本企業經營(ying)目標，簡(jian)要(yao)描(miao)述本企業2013年(nian)(nian)面(mian)臨的(de)內外(wai)部(bu)環境(jing)因素的(de)變化(hua)，并就(jiu)其對(dui)經營(ying)目標的(de)影響進(jin)行總體研判和簡(jian)要(yao)分析(xi)。

　　（二(er)）企業開(kai)展2013年度風險(xian)評估(gu)的范圍、方式及參與(yu)人員(yuan)等有(you)關(guan)情況(kuang)。

　　（三）按照企(qi)業(ye)(ye)風(feng)險(xian)分類(lei)，列示企(qi)業(ye)(ye)2013年度風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)的結果（參見附(fu)件：企(qi)業(ye)(ye)風(feng)險(xian)分類(lei)示例），以(yi)及經評(ping)估(gu)(gu)確定的重(zhong)大(da)風(feng)險(xian)。（以(yi)附(fu)件形式說明(ming)風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)的方法(fa)和重(zhong)大(da)風(feng)險(xian)的評(ping)判標準(zhun)。）

　　（四）按照風險事件發生(sheng)的(de)可能(neng)性和發生(sheng)后對(dui)企業目標的(de)影響程度(du)兩個維度(du)，將企業評估出的(de)2013年(nian)度(du)重大風險繪制成風險坐(zuo)標圖。

　　（五）企業(ye)2013年度重大風(feng)險同2012年度相(xiang)比的變動(dong)情(qing)況及原(yuan)因。

　　（六）簡要(yao)說明(ming)企(qi)業對重大風險關鍵成因進行量化分(fen)析的情況（包括建立分(fen)析、預測模型等）。

• 2013年度全面風險管理工作安排

（一）2013年度(du)全面風(feng)險管理工作計劃。

　　請簡要(yao)(yao)說明董事(shi)會(hui)、經理(li)(li)辦公會(hui)議或年(nian)度(du)工作會(hui)議對(dui)本(ben)企(qi)業2013年(nian)度(du)全面(mian)風險管理(li)(li)工作提出的安排(pai)部署和工作要(yao)(yao)求，以及落實相關部署和要(yao)(yao)求的年(nian)度(du)工作計劃。

（二）2013年度重大(da)風險管(guan)理工(gong)作安排。

1.重大風險描述。

　　請從風(feng)險(xian)類別、風(feng)險(xian)源（要求具體到(dao)產生的(de)單位、項目、業務、管理活動）、風(feng)險(xian)成(cheng)因、風(feng)險(xian)發生后對企(qi)業目標的(de)影響等(deng)方(fang)面，逐(zhu)一(yi)對本企(qi)業2013年度重大風(feng)險(xian)進行簡要描述。

2.重大風(feng)險管理(li)策(ce)略(lve)和(he)解決方案。

　　（1）風(feng)(feng)險管(guan)理策略。請簡要說明本企業對每(mei)項重大風(feng)(feng)險的風(feng)(feng)險偏(pian)好、風(feng)(feng)險承(cheng)受度及據(ju)此確定的風(feng)(feng)險預警指標等。

　　（2）風(feng)(feng)險(xian)解決方案。請簡(jian)要說明(ming)每(mei)項重大風(feng)(feng)險(xian)的管理現狀（已有(you)的相關制(zhi)度、流程、控(kong)制(zhi)措施的設(she)計與執(zhi)行情況）、責任主體，擬采取的應對措施、風(feng)(feng)險(xian)管理工(gong)具(ju)、應急處理計劃等。

　　3.監督保障機(ji)制。請簡要說明企業對執行(xing)重大(da)風險管(guan)理策略和解決(jue)方案的監督保障機(ji)制。

四、有關意見和建議

• 需要國資委協調解決的有關重大風險問題。

　　對國資委推動中央企業全面(mian)風險管理工作的意見和(he)建議(yi)。

附件

企業風險分類示例